Finanzas personales

Entrada sobre las Finanzas Personales

Las Finanzas personales se refieren, básicamente, a las decisiones financieras que debe tomar una persona o unidad familiar para mirar lo referente a el presupuesto, cómo ahorrar y gastar los recursos monetarios a través del tiempo, teniendo en cuenta diversos riesgos financieros y los acontecimientos futuros en su vida. Al planificar las finanzas personales el individuo podría considerar la procedencia de sus necesidades de una amplia gama de productos bancarios (cheques, cuentas de ahorro, tarjetas de crédito y créditos al consumo) o de inversión (mercado de valores, bonos, fondos de inversión) y de seguros (seguro de vida, seguro de salud, discapacidad) así como los productos o la participación y el seguimiento de los planes individuales o de jubilación patrocinados por el empleador, las prestaciones de seguridad social, y la gestión de impuestos.

Las seis áreas claves de la planificación financiera personal se pueden establecer de la siguiente manera:

1) Posición financiera: tiene que ver con la cantidad de los recursos personales disponibles mediante el examen de patrimonio neto y de flujo de efectivo del hogar. El patrimonio neto es el balance de una persona, calculado mediante la suma de todos los activos bajo control de esa persona, una vez deducidos todos los pasivos de la familia. El flujo de caja del hogar asciende a todas las fuentes previstas de ingresos dentro de un año, menos todos los gastos previstos en el mismo año. A partir de este análisis, el planificador financiero puede determinar en qué medida y en qué momento las metas personales puede ser logradas.

2) Protección adecuada: Estos riesgos se pueden dividir en la responsabilidad, la propiedad, la muerte, la discapacidad, la salud y la atención a largo plazo. Algunos de estos riesgos pueden ser auto asegurables, mientras que en la mayoría de los casos se requiere la compra de un contrato de seguro.

Los dueños de negocios, profesionales, deportistas y artistas requieren de seguros especializados para protegerse adecuadamente. Puesto que el seguro también goza de algunas ventajas fiscales, la utilización de los productos de seguro de inversión puede ser una pieza fundamental de la planificación general de las inversiones.

3) Planificación fiscal: normalmente el impuesto sobre la renta es el gasto más grande en un hogar. La Gestión de impuestos no es una cuestión de si va a pagar impuestos, sino cuándo y cuánto. El Gobierno da muchos incentivos en forma de deducciones fiscales y créditos, que pueden ser utilizados para reducir la carga fiscal a lo largo de su vida. La mayoría de los gobiernos modernos utilizan un impuesto progresivo.

4) Objetivos de inversión y la acumulación: la planificación de cómo acumular suficiente dinero para las grandes compras y eventos de la vida es lo que la mayoría de la gente considera como la planificación financiera. Las principales razones para acumular activos incluyen, comprar una casa o un automóvil, iniciar un negocio, pagar por los gastos de educación, y el ahorro para la jubilación.
La consecución de estos objetivos requiere proyectar lo que va a costar, y cuando es necesario retirar los fondos. Un riesgo importante para la familia en la consecución de su objetivo de acumulación es la tasa de aumento de los precios en el tiempo, o la inflación. El uso del valor presente neto calculadoras, el planificador financiero le sugerirá una combinación de asignación de activos y ahorros regulares para ser invertidos en una variedad de inversiones. A fin de superar la tasa de inflación, la cartera de inversiones tiene que obtener una tasa de retorno más alta, que normalmente se someta la cartera a una serie de riesgos. La gestión de estos riesgos de la cartera se realiza con mayor frecuencia mediante la asignación de activos, que busca diversificar el riesgo de inversión y la oportunidad. Esta asignación de activos le recetará una asignación porcentual para ser invertidos en acciones, bonos, dinero en efectivo e inversiones alternativas. La asignación también debe tener en cuenta el perfil de riesgo personal de cada inversor, ya que las actitudes de riesgo varían de persona a persona.

La Planificación de la jubilación es el proceso de comprensión de lo que cuesta vivir en el retiro, y dar con un plan para distribuir los activos para cubrir cualquier déficit de ingresos.

Contabilidad de Costos

Sobre la Contabilidad de Costos. Ejemplos

Podemos establecer la contabilidad de costos como un proceso de recopilación, análisis, síntesis y evaluación de diversas situaciones contables de acciones alternativas. Su objetivo principal es asesorar a la administración de la empres sobre el curso de acción más apropiado basado en la rentabilidad y capacidad de la misma.

La contabilidad de costos proporciona la información detallada de todos los costos que la administración tiene que controlar. Muestra las operaciones actuales y el plan que se debe tomar para el futuro.

Debido a que los administradores toman decisiones para su propia organización, no hay necesidad de que la información sea comparable con información similar de otras organizaciones. En cambio, la información debe ser relevante para un entorno particular. La información de contabilidad de costos se utiliza comúnmente en la información de la contabilidad financiera.

A diferencia de los sistemas de contabilidad que ayudan en la preparación de la información financiera periódica, los sistemas de contabilidad y los informes no están sujetos a las reglas y normas como los Principios de Contabilidad generalmente aceptados. Como resultado de ello, hay una amplia variedad en los sistemas de contabilidad de costos de las diferentes empresas y a veces incluso en diferentes partes de la misma empresa u organización.

La contabilidad de costos es una valiosa herramienta que se utiliza para reducir y eliminar los costos en una empresa. También puede utilizar la contabilidad de costos para determinar el precio de sus productos o servicios, esto le permitirá obtener un beneficio razonable.

La contabilidad de costos es un enfoque para la evaluación de los costos globales que están asociados con la realización de negocios. Por lo general basada en las prácticas contables estándares, la contabilidad de costos es una de las herramientas que los gerentes utilizan para determinar el tipo y la cantidad de gastos que están involucrados con el mantenimiento del actual modelo de negocio. Al mismo tiempo, los principios de la contabilidad de costos también pueden ser utilizados para proyectar cambios a estos costos o costes en el caso de que los cambios específicos tengan aplicación.






Cuando se trata de medir cuán adecuadamente se están utilizando los recursos de la empresa, la contabilidad de costos ayuda a proporcionar los datos pertinentes a la situación actual. Mediante la identificación de los costos de producción y el hecho de definir el costo de la producción por tres o más ciclos sucesivos de negocio, es posible tener en cuenta cualquier tendencia que indican un aumento en los costos de producción sin cambios apreciables o el aumento en la producción de bienes y servicios. Mediante el uso de este enfoque, es posible identificar la razón del cambio, y tomar medidas para contener la situación antes de que esto afecte las ganancias netas en mayor medida.

La contabilidad de costos es de gran ayuda en la toma de una serie de decisiones de negocios. Al sopesar los costos reales en comparación con el beneficio esperado, la contabilidad de costos puede ayudar a una empresa para evitar el lanzamiento de un producto sin tener un mercado real, evitar la compra de bienes y servicios innecesarios, o alterar el modelo operativo actual de manera que disminuya la eficiencia. Ya sea utilizada para evaluar el estado de un departamento dentro de la empresa o como una herramienta para proyectar la viabilidad de abrir nuevas ubicaciones, la contabilidad de costos pueden proporcionar datos importantes que pueden influir en la decisión final.

Analisis de Estados Financieros.

Análisis de los Estados Financieros en una Empresa

El Análisis de estados financieros es el proceso de entender el riesgo y la rentabilidad de una determinada empresa, ya sea comercial, negocio o proyecto a través del análisis de la información financiera presentada, mediante el uso de diferentes herramientas y técnicas de contabilidad.

Básicamente el análisis de estados financieros consiste en los siguientes puntos específicos.

1) Reformular estados financieros presentados.

2) El análisis y correcciones de errores de medida.

3) El análisis de razones financieras sobre la base de los estados financieros reformulados y ajustados.

Los dos primeros pasos son a menudo presentados en la práctica, lo que significa que las razones financieras se calculan sólo sobre la base de los números reportados, tal vez con algunos ajustes.

El análisis de estados financieros es la base para la evaluación y valoración del riesgo de crédito y para hacer la valoración fundamental de la empresa.

1) El análisis de estados financieros por lo general comienzan con la reformulación de la información financiera presentada.

En relación con el estado de resultados, una reformulación común es dividir los conceptos informados en temas recurrentes o normal y los elementos no recurrentes o extraordinarias. De esta manera, las ganancias podrían ser separadas en las ganancias normales y los ingresos transitorios. La idea es que los ingresos normales son más permanentes y por lo tanto más relevantes para la predicción y valoración.

2) Los análisis y ajuste de los errores de medición cuestionan la calidad de los datos contables reportados. Las cifras reportadas pueden ser por ejemplo una mala representación del capital invertido.

3) El análisis de la relación financiera debe basarse en situaciones puntuales y se debe ajustar los estados financieros de forma apropiada. Miremos algunos puntos importantes....

3.1) Análisis de riesgos

3.2) Análisis de la rentabilidad.


En términos generales para comprender y valorar una empresa, los inversores tienen que mirar su situación financiera. Afortunadamente, esto no es tan difícil como parece.

veamos una situación como ejemplo.

Si usted pide prestado dinero de un banco, tiene que incluir el valor de todos sus activos de importancia, así como todas sus obligaciones significativas. El banco utiliza esta información para evaluar la fortaleza de su posición financiera, Esto se refleja en la calidad de los activos, como su automóvil y su casa, luego coloca una valoración conservadora sobre ellos. El banco también se asegura de que todos los pasivos, tales como hipotecas y tarjetas de crédito, se den a conocer adecuadamente y estén plenamente valorados. El valor total de los activos menos el valor total de todos los pasivos presenta su valor neto o situación financiera.

La evaluación de la situación financiera de una empresa que cotiza es muy similar, excepto los inversores tienen que dar un paso más y considerar la situación financiera en relación con el valor de mercado.

Comencemos con el Balance.
Al igual que su propia situación financiera, la situación financiera de una empresa se define por sus activos y pasivos. La situación financiera de una empresa también incluye fondos propios. Toda esta información se presenta a los accionistas en el balance general.

Activos Corrientes y Pasivos
Los activos y pasivos se dividen en partidas corrientes y no corrientes. Los activos o pasivos corrientes son aquellos que tienen una vida útil de menos de 12 meses.

Como la mayoría de los minoristas, el inventario representa una gran proporción de sus activos actuales, por lo que deben ser examinados cuidadosamente.

La Razón Corriente

El coeficiente de liquidez, que es el total de activos corrientes divididos por el total de pasivos corrientes, es comúnmente utilizado por los analistas para evaluar la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo. Un coeficiente de liquidez aceptable varía según los sectores, pero no debe ser tan baja que sugiere la insolvencia inminente.

Activos no corrientes y pasivos no corrientes
Los activos o pasivos no corrientes son aquellos con vidas que se espera se extienda más allá del próximo año.

Las deudas a largo plazo pueden estar relacionados con las obligaciones en virtud de contratos de arrendamiento propiedad, planta y equipo, junto con otros préstamos.

Miremos la Posición financiera: Valor en Libros
Si restamos los pasivos totales de los activos, nos quedamos con fondos propios. En esencia, este es el valor en libros, o el valor contable de la participación de los accionistas en la empresa. Está compuesto principalmente por el capital aportado por los accionistas a través del tiempo y las ganancias obtenidas y retenidas por la empresa.

Plan Unico de Cuentas.

Contabilidad: Plan Único de Cuentas

Trataremos en la siguiente entrada lo referente a El Plan Único de Cuentas, el cual lo que busca es la uniformidad o la estandarización en el registro de todas las operaciones económicas realizadas o llevadas a cabo por los comerciantes. Esto con el fin de permitir la transparencia de toda la información contable, también, su claridad, y confiabilidad. Con esto se busca poder compara de manera efectiva varias situaciones comerciales.

En todo lo que abarca El Plan Único de Cuentas, podemos decir que está compuesto por una serie o grupo de cuentas y la presentación dinámica para la aplicación de las mismas, las cuales deben mirarse en el registro contable de todas las operaciones o transacciones económicas en las situaciones del entorno. Para detallar lo mencionado anteriormente presentaremos a continuación lo referente a cada cuenta con su respectiva clasificación.

Podemos observar de manera más clara lo referente a el Plan Único de Cuentas determinando cada cuenta con su respectivo grupo o clasificación, es decir se presenta una codificación que nos permite trabajar de manera muy ordenada en los aspectos de plan, tal como se muestra a continuación.

Dicha codificación del Catálogo de Cuentas está estructurada con base a los siguientes niveles:

1) Clase : El primer dígito.

2) Grupo : Los dos primeros dígitos.

3) Cuenta : Los cuatro primeros dígitos.

4) Subcuenta : Los seis primeros dígitos.

Las clases que identifica el primer dígito los presentamos a continuación:

1) Clase 1: Activo.

2) Clase 2 : Pasivo.

3) Clase 3 : Patrimonio.

4) Clase 4 :Ingresos.

5) Clase 5 : Gastos.

6) Clase 6 : Costos de Ventas.

7)Clase 7 : Costos de Producción o de Operación.

8) Clase 8 : Cuentas de Orden Deudoras.

9) Clase 9 : Cuentas de Orden Acreedoras.

A continuación mostramos un video que amplia los conceptos mencionados y muestra sistemáticamente lo referente al tema en diferentes contextos.

Podemos observar en lo visto anteriormente que las clases 1, 2 y 3 comprenden las cuentas que conforman el balance general; las clases 4, 5, 6 y 7 corresponden a las cuentas del estado de ganancias o pérdidas o estado de resultados y las clases 8 y 9 detallan las cuentas de orden.